Amerika'da Vergi Sistemi Nasıl İşler?

11 Mart 2025

Amerika Birleşik Devletleri'nde (ABD) vergi sistemi, federal, eyalet ve yerel yönetimler tarafından uygulanan karmaşık bir yapıya sahiptir. Her yıl milyonlarca birey ve işletme, vergi beyannamesi vererek devlete katkıda bulunur. Vergi oranları ve türleri, kişisel gelirden kurumsal vergilere kadar geniş bir yelpazeye yayılır.

ABD Vergi Sistemi Nasıl Çalışır?

ABD'de vergi sistemi, üç ana seviyede uygulanır:

Federal Vergiler: ABD genelinde geçerli olan vergilerdir ve IRS (Internal Revenue Service - İç Gelir Servisi) tarafından toplanır.
Eyalet Vergileri: Her eyaletin kendi vergi politikası vardır. Bazı eyaletlerde gelir vergisi yoktur.
Yerel Vergiler: İlçeler ve belediyeler tarafından uygulanan vergilerdir.

Vergiler, doğrudan veya dolaylı olabilir. Gelir vergisi, kurumlar vergisi ve sosyal güvenlik vergisi doğrudan; satış vergisi ve tüketim vergisi ise dolaylı vergiler arasındadır.

ABD'de Bireysel Vergiler

ABD'de yaşayan veya gelir elde eden bireyler için federal gelir vergisi ödemek zorunludur. Vergi oranları, kişinin gelirine göre belirlenen kademeli vergi dilimlerine göre hesaplanır.

Bireysel Gelir Vergisi

ABD'de gelir vergisi "progressive tax" (artan oranlı vergi) sistemiyle belirlenir. Yani gelir arttıkça, vergi oranı da yükselir. 2024 yılı itibarıyla bireysel gelir vergisi oranları şu şekildedir:

0 - 11.000$: %10
11.001 - 44.725$: %12
44.726 - 95.375$: %22
95.376 - 182.100$: %24
182.101 - 231.250$: %32
231.251 - 578.125$: %35
578.126$ ve üzeri: %37

Bu oranlar, bekar bireyler içindir. Evli çiftler veya hane reisleri için farklı dilimler uygulanır.

Sosyal Güvenlik ve Medicare Vergisi

ABD'de çalışan bireyler, Sosyal Güvenlik (Social Security) ve Medicare vergisi ödemek zorundadır.

Sosyal Güvenlik Vergisi: Gelirin %6.2’si
Medicare Vergisi: Gelirin %1.45’i

İşverenler de bu vergilerin aynı miktarını ödemekle yükümlüdür.

Sermaye Kazancı Vergisi

ABD'de yatırım gelirleri de vergilendirilir. Borsada işlem yapanlar, gayrimenkul satanlar veya diğer yatırımlardan kazanç sağlayanlar için sermaye kazancı vergisi uygulanır.

Kısa vadeli yatırımlar (1 yıldan kısa süreli kazançlar): Gelir vergisi dilimlerine göre vergilendirilir.
Uzun vadeli yatırımlar (1 yıl ve üzeri): %0, %15 veya %20 oranlarında vergilendirilir.

ABD'de Şirketler İçin Vergi Sistemi

ABD'de iş yapan şirketler için vergi yükümlülükleri oldukça geniştir. Şirket türüne bağlı olarak farklı vergi oranları ve avantajlar söz konusudur.

Kurumlar Vergisi

ABD'deki işletmeler için federal kurumlar vergisi oranı %21’dir. Buna ek olarak, bazı eyaletlerde ekstra eyalet kurumlar vergisi de alınmaktadır.

Şirket Türlerine Göre Vergi Uygulamaları

LLC (Limited Liability Company): Vergi yükümlülüğü doğrudan şirket sahiplerine yansıtılır.
S-Corp (S Corporation): Kâr, doğrudan hissedarlara aktarılır ve şirket seviyesinde kurumlar vergisi ödenmez.
C-Corp (C Corporation): Çift vergilendirme söz konusudur. Şirket kazancı kurumlar vergisine tabi tutulur ve dağıtılan temettüler bireysel gelir vergisine tabidir.

ABD'de iş kurmayı düşünen girişimciler için LLC veya S-Corp modelleri genellikle daha avantajlıdır. Bu süreçte, Marca World gibi profesyonel danışmanlık firmalarından destek almak, en düşük vergi yüküyle en yüksek avantajları sağlamak açısından kritik öneme sahiptir.

Vergi Avantajları ve Muafiyetler

ABD vergi sisteminde, bireyler ve işletmeler için birçok vergi avantajı ve muafiyet bulunur.

Giderlerin Vergiden Düşülmesi: İşletme masrafları, eğitim harcamaları, sağlık sigortası gibi kalemler vergi matrahından düşülebilir.
Çocuk Vergi Kredisi (Child Tax Credit): Çocuk sahibi olan bireyler, belirli bir miktar vergi indiriminden faydalanabilir.
Emeklilik Hesapları (IRA, 401(k)): Emeklilik için ayrılan fonlar belirli bir limite kadar vergiden muaf tutulur.

Şirket sahipleri için de vergi teşvikleri, iş geliştirme kredileri ve amortisman avantajları gibi çeşitli kolaylıklar bulunmaktadır.

Amerika'da Vergi Beyannamesi Verme Süreci

ABD’de vergi beyannamesi her yıl 15 Nisan’a kadar verilmelidir. Beyan sürecinde IRS, elektronik beyanname sistemleri (e-file) ve vergi uzmanlarıyla çalışma imkanı sunar.

Bireyler ve şirketler için vergi sürecini daha kolay hale getirmek adına Marca World gibi uzman danışmanlık firmaları, doğru beyanname hazırlama, vergi avantajlarından yararlanma ve olası cezalardan kaçınma konularında profesyonel destek sunmaktadır.

Amerika'da vergi sistemi, federal, eyalet ve yerel seviyelerde uygulanan kompleks bir yapıya sahiptir. Bireyler ve şirketler, gelirlerine göre farklı vergi oranlarına tabi tutulur. Vergi avantajlarından yararlanmak ve vergi yükünü en aza indirmek için bilinçli hareket etmek ve profesyonel destek almak büyük önem taşır.

Eğer ABD'de iş kurmayı veya mevcut işletmenizi daha avantajlı hale getirmeyi düşünüyorsanız, Marca World gibi danışmanlık firmaları sizin için en uygun çözümleri sunabilir. Vergi süreçlerinde hata yapmamak ve avantajları en üst düzeye çıkarmak için uzman desteği almak, uzun vadede büyük kazançlar sağlayacaktır.